Wie funktioniert die Besteuerung der Vorabpauschale?

Im Januar kommt es bei deinem UnitPlus Depot zu einer Besteuerung der sogenannten Vorabpauschale. Es handelt sich um eine Steuer, die auf dem Wachstum von Fonds- und ETF-Investitionen aus dem Vorjahr basiert. Da alle UnitPlus Portfolios inklusive CashPlus am Kapitalmarkt gehandelt werden, fällt diese Steuer auch hier an. Die Einrichtung des Freistellungsauftrages kann sich hier potenziell lohnen, um die Steuerlast geringer zu halten.

Beispiel für die Berechnung:

Portfoliowert am Jahresanfang: 1.000€
Basiszins: *2,55 % (von der Deutschen Bundesbank vorgegeben)
Faktor: *0,7 (vom Bundesfinanzministerium festgelegt)
= Basisertrag 17,85€

Die Steuerberechnung erfolgt einschließlich Kapitalertragsteuer, Solidaritätszuschlag und ggf. Kirchensteuer: 17,85€ * 26,375% = 4,70€

Bei Aktienfonds mit mehr als 50% Aktienanteil wird vom Basisbetrag noch eine Teilfreistellung von 30% abgezogen, wodurch sich die Steuer verringert.

Wenn also der Wert deines Portfolios im Laufe des Jahres von 1.000€ auf 1.250€ gestiegen ist, würde die Steuer ca. 5€ betragen.

Nicht berücksichtigt ist in diesem Beispiel, dass du evtl. erst im Laufe des Jahres angefangen hast, Geld bei UnitPlus anzulegen. In diesem Fall wird die Steuer anteilig pro Monat berechnet.