Wie werden die Kapitalerträge gebucht?

Mit jeder Einzahlung werden Fondsanteile zum dann geltenden Kurs für das Unternehmen erworben. Bei jeder Auszahlung wird eine entsprechende Anzahl an Fondsanteilen zurückgegeben und der entsprechende Barbetrag an das Referenzkonto des Unternehmens überwiesen. Ein Steuerabzug wird nicht vorgenommen, allerdings kann durch die Rückgabe ein Wertgewinn durch positive Kursentwicklungen des Investmentfonds zwischen Anschaffung und Veräußerung realisiert werden. Ein solcher muss vom Unternehmen im Rahmen der Steuererklärung angegeben und versteuert werden.